现金流量表是指企业在一定期间内，根据经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流入和现金流出进行分类和总计的表格。它反映了企业现金的收入和支出状况，可以帮助企业了解自己的现金流动情况，进行资金决策和管理。
编制现金流量表的过程需要从以下几个方面进行：
经营活动现金流入包括企业主营业务的销售收入、代收款项的到账、经营性资产处置的现金流入等。这些现金流入反映了企业经营活动的核心收入来源。
经营活动现金流出包括企业主营业务的成本和费用支出、经营性资产购买支付的现金流出等。这些现金流出反映了企业经营活动的成本和费用支出情况。
投资活动现金流入主要包括企业出售投资性资产收回的现金、取得投资收益的现金流入等。这些现金流入反映了企业投资活动的回报和收益。
投资活动现金流出包括企业购买投资性资产支付的现金、投资项目的资本支出等。这些现金流出反映了企业投资活动的投入和支出情况。
筹资活动现金流入包括企业发行股票融资所获得的现金、借款所获得的现金流入等。这些现金流入反映了企业筹资活动的融资来源。
筹资活动现金流出包括企业偿还借款支付的现金、支付股息和利润分配的现金等。这些现金流出反映了企业筹资活动的偿还和分配情况。
在编制现金流量表时，需要逐项统计各项现金流入和现金流出的金额，并计算出净现金流量。
现金流量表对企业的资金决策和管理具有重要意义：
通过现金流量表，可以清晰地了解企业经营活动的现金流入和现金流出情况，进而评估企业的经营能力和盈利能力。
现金流量表可以帮助企业决策者了解企业的资金状况，根据资金的流入和流出情况，合理安排资金的运用和筹集，避免***或资金闲置。
通过对现金流量表的分析，企业可以及时发现经营风险并采取相应措施，避免因资金问题导致的经营困境。
现金流量表可以反映企业的偿债能力，包括企业偿还借款和分配利润的能力。债权人和投资者可以通过现金流量表来评估企业的偿债能力。
现金流量表可以作为企业发展的监控指标，通过定期编制现金流量表，企业可以及时了解自己的现金流动情况，并根据情况调整经营策略。
综上所述，现金流量表在企业的营运资金现金决策和管理中起着重要的作用，企业应该重视对现金流量表的编制和分析，以提高资金利用效率和经营决策的准确性。
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